Какие предприятия имеют право пройтиЭкспортный агентОформление возврата налога?

Согласно новым правилам на 2025 год, предприятия, соответствующие следующим условиям, могут оформить документы через представителя.Возврат НДС：

• Требования к квалификации субъекта
  • Наличие действительной визы дляВнешняя торговляРегистрация уведомления для индивидуальных предпринимателей
  • Таможенное оформление завершено.Импорт и экспортРегистрация отправителя и получателя
  • Имеет статус предприятия, включенного в реестр Государственного управления валютного контроля.
• Требования к соответствию бизнеса
  • Товар фактически покинул территорию и завершилПоступление валютной выручки
  • Получить законный и действительный специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость
  • Название товара, количество и единица измерения в декларации и счете-фактуре НДС должны совпадать.

Какие конкретные этапы включает в себя услуга возврата налогов для экспортных агентов?

Профессиональные агентства обычно предоставляют комплексные услуги:

• Этап предварительной подготовки
  • Классификация товарных кодов и подтверждение ставки возврата налога
  • Проверка соответствия таможенных документов (новое требование об электронной подписи с 2025 года)
  • Планирование маршрутов трансграничного получения платежей
• Этап подачи декларации на возврат налога
  • Экспортное оформлениеОднократный сбор электронных данных
  • Перекрестная проверка счетов-фактур по НДС
  • Ввод данных и подача декларации в системе возврата налогов
• Этап последующего контроля
  • Сопровождение налоговыми органами при выездной проверке
  • Обработка случаев аномального возврата налогов.
  • Архивирование документов по ежегодному налоговому возврату

Сколько времени займет цикл возврата налогов в 2025 году?

Согласно руководству по работе Государственного налогового управления на 2025 год, нормальный срок возврата налогов сокращен до:

• Предприятия первой категории экспорта：Завершить обработку в течение 5 рабочих дней
• Предприятия второй категории экспорта：Завершить в течение 10 рабочих дней.
• Вновь зарегистрированные предприятия: Первый возврат налога занимает 20 рабочих дней (включая проверку на месте).

Фактический цикл зависит от следующих факторов:

• Скорость передачи электронной информации таможенной декларации (после модернизации системы Генеральной таможенной администрацией в 2024 году скорость увеличилась на 30%).
• Прогресс верификации счета-фактуры НДС
• План работы налоговых органов по проверкам

Как предотвратить распространенные риски при возврате налогов через посредников?

Рекомендуется уделить особое внимание следующим рискам:

• Риск векселя
  • Поставщик выписал фиктивную специализированную счет-фактуру на НДС.
  • Название товара в декларации не соответствует названию в счете-фактуре НДС.
• Операционный риск
  • Аномальный отток трансграничных средств
  • Ошибка ввода данных при подаче декларации
• Политический риск
  • Неправильная классификация кода товара привела к неправильному применению ставки возврата налога.
  • Неправомерное декларирование товаров, подлежащих экспортному контролю

На какие ключевые показатели следует обращать внимание при выборе экспортного агентства?

Профессиональные агентства должны обладать:

• Соответствующие квалификации：Сертификация AEO, квалификация в сфере международных торговых услуг
• Системные возможности：Система декларирования, интегрированная с единым окном Главного таможенного управления
• Примеры услуг：Практический опыт возврата налогов по аналогичным товарам (например, случай успешного возврата просроченного налогового платежа на электромеханическое предприятие в 2023 году)
• Прозрачность ценЧеткий способ расчета платы за услуги (рекомендуется использовать модель оплаты в процентах от суммы возврата налога).