一、出口退稅進度如何實時追蹤？

根據2025年國家稅務總局第17號公告，企業可通過三大官方渠道查詢退稅進度：

• 電子稅務局”出口退稅管理”模塊（需CA證書登錄）
• 國際貿易”單一窗口”系統退稅狀態查詢
• 主管稅務機關服務熱線（支持語音自助查詢）

建議每周至少查詢1次，重點關注三個關鍵節點：

• 申報接收日期（確認稅務機關已受理）
• 審核通過日期（進入國庫處理階段）
• 退庫日期（實際到賬時間）

二、代理企業不配合提供退稅資料怎么辦？

根據《外貿代理服務規范（2025修訂版）》，代理企業必須履行三項核心義務：

• 15個工作日內提供完整報關單證副本
• 配合完成外匯核銷手續
• 出具增值稅專用發票分割單

若遇代理企業推諉，可采取四步應對措施：

• 正式發送律師函主張權利
• 向當地進出口商會申請調解
• 通過海關總署”關企通”平臺投訴
• 向稅務機關申請調取報關數據

三、退稅金額與預期不符如何核查？

建議按三步核查法排查差異：

1. 單證比對：
   • 確認報關金額與合同一致性
   • 檢查HS編碼適用退稅率
   • 核對收匯水單與申報金額
2. 系統校驗：
   • 跨境人民幣結算需備注”跨境貿易”
   • 外匯監測系統企業報告狀態
3. 政策適用：
   • 2025年機電產品退稅率上調至13%
   • 跨境電商B2B出口適用9810模式退稅

四、如何防范代理退稅業務風險？

建議建立三維風控體系：

• 事前防控：
  • 查驗代理企業AEO認證資質
  • 在代理協議中明確退稅權責
• 事中監控：
  • 要求按月提供退稅進度報告
  • 定期登錄電子稅務局交叉驗證
• 事后追溯：
  • 保存所有往來郵件和書面確認
  • 建立專項退稅臺賬（保留6年）

五、遇到稅務稽查該如何應對？

2025年海關總署與稅務總局已實現數據實時共享，建議準備：

• 完整的”四單兩票”原件（報關單/提單/收匯單/退稅單，采購發票/代理協議）
• 跨境資金流動證明材料
• 產品歸類依據文件（含第三方鑒定報告）

特別注意三個稽查重點：

• 出口貨物真實性核查（2025年新增物聯網溯源要求）
• 買單配票風險（年度涉案金額超10萬將刑事立案）
• 跨地區關聯交易定價合理性